Kas dan Setara Kas

Kas dan setara kas mengacu pada aset likuid yang mencakup uang tunai, simpanan di bank yang dapat ditarik kapan saja, dan investasi jangka pendek yang sangat likuid yang dapat dengan cepat dikonversi menjadi uang tunai dengan risiko minimal.

Kas dan setara kas sangat penting untuk likuiditas dan operasi sehari-hari perusahaan. Contohnya meliputi uang tunai fisik, rekening giro, surat utang negara, reksa dana pasar uang, dan obligasi pemerintah jangka pendek dengan jatuh tempo tiga bulan atau kurang. Aset-aset ini dicatat di neraca di bawah aset lancar dan sangat penting untuk memenuhi kewajiban keuangan langsung atau mengambil peluang investasi.

Sebuah perusahaan melaporkan kas dan setara kas sebesar Rp80.000.000, yang terdiri dari Rp50.000.000 dalam bentuk uang tunai, Rp20.000.000 dalam reksa dana pasar uang, dan Rp10.000.000 dalam obligasi pemerintah jangka pendek. Aset-aset ini memastikan perusahaan dapat memenuhi kebutuhan keuangan langsungnya.

• Aset Lancar
• Rasio Kas
• Investasi Jangka Pendek